ISA vs IRP 2025 최종 가이드

ISA vs IRP 2025 최종 가이드

ISA와 IRP를 목적·세제·출금 규정으로 비교해 어떤 계좌가 유리한지 한 번에 정리. 2025 최신 세액공제(최대 900만원), ISA→연금계좌 전환 추가공제, 55세·5년 요건, 체크리스트·FAQ 포함.

 

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한눈에 요약 

• 현금 유동성·중기 목표가 중요하면 ISA 비중 ↑.
• 연말 세액공제·장기 노후자금이 최우선이면 IRP 비중 ↑.
• 대부분은 ISA+IRP 혼합이 유리: 월/분기 루틴 납입 + 연말 IRP 보강이 실전형.
• 세액공제 한도(연금계좌 합산): 최대 900만원(연금저축 단독 600만원). 공제율은 근로소득 5,500만원(종합소득 4,500만원) 이하 15%(지방세 포함 16.5%) / 초과 12%(지방세 포함 13.2%). 

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ISA vs IRP 핵심 비교표 (2025 기준)

구분	ISA(중개형/신탁형/일임형)	IRP(개인형 퇴직연금)
목적	중장기 자산형성, 손익통산·비/분리과세 혜택	노후자금 축적, 세액공제 + 과세이연
세제 포인트	(개정 중) 납입·비과세 한도 상향 추진	연금계좌 합산 세액공제 900만원(연금저축 단독 600만원)
납입/출금	비교적 자유(유형별 약정)	만 55세 이상 + 가입 5년 이상부터 연금 수령 가능
유동성	높음(비상자금·중기 목표 적합)	낮음(장기 유지 전제, 중도인출 제한)
투자 한도	제한 없음(계좌 유형별 상품범위 차이)	위험자산 70% 한도(개선 논의 중)
추가 혜택	ISA 만기금 IRP/연금저축으로 전환 시 전환금액의 10%를 추가 한도로 인정(최대 300만원)	IRP 자체 과세이연·저율 연금소득세(연금수령 시 3.3~5.5% 구간적용)

정확성 체크: 세액공제 한도·공제율은 국세청 공식 Q&A/가이드를 근거로 표기했습니다. ISA 제도 개선(다계좌 허용, 한도 상향)은 2025 경제정책방향 발표사항으로 추진 중이며, 실제 시행·세부치는 입법·하위규정 확정 시 은행/증권사 공지로 재확인하세요. 

 

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누구에게 무엇이 유리할까? 

1. 연말 세액공제 극대화가 급한가?
   → IRP 우선 납입(연금계좌 합산 900만원 범위), 남는 여력은 ISA. 
2. 1~3년 내 큰 지출(전세·주거·교육·창업) 계획이 있는가?
   → ISA 비중 확대(유동성·중도사용 용이).
3. 투자 규율이 필요하고 과세를 뒤로 미루고 싶은가?
   → IRP 정기납 + 과세이연(수익 과세를 연금시점으로 이연, 수령 시 저율 과세). 

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꼭 알아둘 세금·출금 규정

1) 연금계좌 세액공제 (연금저축+IRP)

• 합산 한도 900만원 / 연금저축 단독 600만원,
  공제율 15% 또는 12%(지방세 포함 16.5%/13.2%). 
• ISA 만기잔액 → 연금계좌 전환 시 전환금액 10%(최대 300만원)만큼 해당 연도 추가 한도로 인정. 

2) IRP 연금 수령 요건/한도

• 만 55세 이상 + 가입 5년 이상이어야 연금 수령 가능. 
• 연 연금수령한도 공식(소득세법 실무 기준):
  평가액 ÷ (11 − 연금수령연차) × 1.2. 한도 초과 수령분은 ‘연금 외’로 보아 과세 불이익. 

3) IRP 투자 한도(위험자산)

• 원칙적으로 위험자산 70% 한도. 규제 완화 논의 중이나 확정·시행 전까지는 현행 기준을 따른다가 안전.

 

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생애주기별 모범안(예시 비중)

(개인 상황에 맞춰 ± 조정하세요)

• 사회 초년생(유동성·비상자금↑): ISA 70~80 / IRP 20~30
• 30~40대(세테크·중장기↑): ISA 40~60 / IRP 40~60
• 50대 은퇴준비(세액공제·안정↑): ISA 20~40 / IRP 60~80

실행 루틴

• 월: ISA 자동이체(소액이라도),
• 분기: IRP 리밸런싱·보수 점검,
• 연말: IRP 추가납입으로 공제 한도 채우기(900만원 범위). 

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자주 틀리는 실수 TOP 6 (체크리스트 포함)

1. IRP 중도인출 사유(무주택자 주택구입·전세보증금, 6개월↑ 치료비 등) 오해 → 불가피 사유 중심임을 유의. 
2. 55세/5년 요건 미달 상태에서 인출 → ‘연금 외’로 과세(불이익). 
3. 연금저축 600만·합산 900만 공제 한도 혼동. 
4. ISA 만기금 전환 추가공제(10%, 최대 300만) 놓침. 
5. IRP 위험자산 70% 한도 초과 방치. 
6. 연금수령한도 계산 없이 일시금 과다 수령. 

체크리스트(복붙용)

• 내 소득·연령에 맞춰 공제율/한도 확인(600/900)
• 55세·5년 요건 충족 계획 수립
• ISA 만기 → 연금계좌 전환 여부 검토(추가 300만 한도)
• 위험자산 70% 관리(정기 리밸런싱)
• 연금수령 시 한도 공식으로 연금/연금 외 구분 점검

 

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FAQ 

Q1. ISA만으로 충분할까요?
A. 유동성 면에선 강점이지만, 연금계좌(연금저축+IRP)의 세액공제(최대 900만원) 혜택을 놓치면 손해일 수 있습니다. 혼합 운용이 일반적으로 유리합니다. 

 

Q2. IRP 수익은 언제 세금 내나요?
A. 운용 중 과세를 미루고(과세이연), 연금 수령 시 저율(3.3~5.5%)로 과세합니다(구간·방식별 상이). 

 

Q3. IRP, 주식형 ETF 100% 가능?
A. 원칙적으로 위험자산 70% 한도 내에서 운용합니다(완화 논의 중).

 

Q4. ISA 제도, 2025년에 뭐가 달라지나요?
A. 정부가 다계좌 허용·한도 상향을 경제정책방향으로 발표했습니다. 다만 입법·시행 여부·세부치는 금융당국 고시/하위규정 확정 후 적용되니, 발행 전 은행·증권사 공지를 재확인하세요. 

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결론

• ISA = 유동성·손익통산, IRP = 세액공제·장기 규율.
• ISA+IRP 혼합으로 월/분기 루틴을 만들고, 연말 IRP 보강으로 공제 한도를 채우면 실전 효율이 높습니다.
• 제도는 상시 업데이트됩니다. 발행·신고 전 국세청/금융당국 최신 공지를 꼭 확인하세요. 

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본 글은 일반적인 금융·세무 정보 제공을 목적으로 작성되었으며, 개인 상황에 대한 투자·세무·법률 자문이 아닙니다. 세법·금융제도·한도·요율은 수시로 변경될 수 있으므로, 국세청·금융당국·금융회사 최신 공지 및 전문상담을 통해 최종 확인하시기 바랍니다. 본 글을 활용한 투자결과 및 세무신고에 대한 책임은 전적으로 독자에게 있습니다.